Modelo 100 y alquiler de vivienda: qué declarar como propietario
Qué información suele necesitar un propietario para preparar la declaración de la renta cuando alquila una vivienda, con checklist documental interactivo.
Lo importante
- Separa cada inmueble y cada periodo de alquiler.
- Conserva justificantes de ingresos y gastos.
- Consulta siempre el criterio fiscal actualizado antes de presentar la declaración.
Qué se declara
Los ingresos obtenidos por alquilar un inmueble suelen integrarse como rendimientos del capital inmobiliario, salvo supuestos con actividad económica u otros regímenes específicos.
La clave práctica no es solo saber que hay que declarar: es tener localizados cobros, gastos, justificantes y periodos exactos de alquiler.
Qué gastos conviene tener localizados
Pueden existir gastos asociados al inmueble, como comunidad, IBI, seguros, reparaciones, intereses de financiación u otros importes relacionados con el alquiler. Su tratamiento fiscal depende del caso concreto.
Guardar facturas, recibos y fechas permite preparar el Modelo 100 con menos fricción y reduce el riesgo de olvidar partidas relevantes.
Vivienda habitual, temporada o vacacional
El tipo de alquiler importa. No es lo mismo una vivienda destinada a residencia habitual del inquilino que un alquiler de temporada o vacacional.
Por eso una herramienta de gestión debe separar inmuebles, contratos, periodos, cobros y gastos. Mezclarlo todo en una hoja de cálculo acaba generando errores.
La reducción por alquiler de vivienda
Si el inmueble se destina a vivienda (no a local ni a alquiler de temporada), el rendimiento neto positivo tiene una reducción en el IRPF. Con la Ley 12/2023, para los contratos firmados desde el 1 de enero de 2024 la reducción general pasó a ser del 50%.
Esa reducción puede ser mayor en casos concretos: 60% si se han hecho obras de rehabilitación recientes, 70% en determinados supuestos de zona tensionada (por ejemplo, alquiler a jóvenes de 18 a 35 años o vivienda asequible) y hasta 90% al firmar un nuevo contrato en zona tensionada bajando la renta más de un 5%. Los rendimientos de contratos anteriores a la reforma mantienen la reducción del 60%.
Como los porcentajes dependen del caso y del año, confirma el que te aplica con la información oficial antes de presentar la declaración.
Checklist antes de preparar la renta
La parte difícil no suele ser saber que hay que declarar el alquiler, sino llegar con todo localizado y separado por inmueble.
- Contrato de alquiler y datos del inmueble.
- Recibos cobrados durante el año.
- Gastos de comunidad, IBI y seguros.
- Facturas de reparaciones y mantenimiento.
- Intereses de financiación, si existen.
- Fechas exactas en las que la vivienda estuvo alquilada.
Errores que conviene evitar
- Llegar a la campaña de renta sin recibos ni facturas ordenadas.
- Mezclar gastos personales con gastos del inmueble alquilado.
- Tratar igual vivienda habitual, temporada y vacacional.
- No aplicar (o aplicar mal) la reducción por alquiler de vivienda.
Fuentes oficiales y referencias
Cómo lo convierte Plovia en sistema
Plovia está pensada para ordenar ingresos, gastos y justificantes durante el año, no la semana antes de presentar la renta.
Reservar plazaGuías relacionadas
Impagos de alquiler
Pasos prudentes para documentar un retraso en el pago del alquiler, comunicarte con el inquilino y preparar la información antes de escalar el caso.
Abrir guíaLey de Vivienda
Resumen práctico para propietarios particulares sobre zonas tensionadas, límites de renta y comprobaciones básicas antes de alquilar o actualizar una vivienda.
Abrir guía