Modelo 100 y alquiler de vivienda: qué declarar como propietario
Qué información suele necesitar un propietario para preparar la declaración de la renta cuando alquila una vivienda, con checklist documental interactivo.
En esta guía
Calculadora de deducción del IRPFLo importante
- Separa cada inmueble y cada periodo de alquiler.
- Conserva justificantes de ingresos y gastos.
- Consulta siempre el criterio fiscal actualizado antes de presentar la declaración.
01Qué se declara
Los ingresos obtenidos por alquilar un inmueble suelen integrarse como rendimientos del capital inmobiliario, salvo supuestos con actividad económica u otros regímenes específicos.
La clave práctica no es solo saber que hay que declarar: es tener localizados cobros, gastos, justificantes y periodos exactos de alquiler.
02Qué gastos conviene tener localizados
Pueden existir gastos asociados al inmueble, como comunidad, IBI, seguros, reparaciones, intereses de financiación u otros importes relacionados con el alquiler. Su tratamiento fiscal depende del caso concreto.
Guardar facturas, recibos y fechas permite preparar el Modelo 100 con menos fricción y reduce el riesgo de olvidar partidas relevantes.
03Vivienda habitual, temporada o vacacional
El tipo de alquiler importa. No es lo mismo una vivienda destinada a residencia habitual del inquilino que un alquiler de temporada o vacacional.
Por eso una herramienta de gestión debe separar inmuebles, contratos, periodos, cobros y gastos. Mezclarlo todo en una hoja de cálculo acaba generando errores.
04La reducción por alquiler de vivienda
Si el inmueble se destina a vivienda habitual del inquilino (no a local, temporada ni alquiler turístico), el rendimiento neto positivo tiene una reducción en el IRPF. La fecha del contrato marca el porcentaje: los firmados antes del 26 de mayo de 2023 mantienen la reducción del 60%; los firmados a partir de esa fecha aplican, con efecto desde la declaración de 2024, una reducción general del 50%.
Ese 50% puede subir en casos concretos de los nuevos contratos: 60% si la vivienda se rehabilitó en los dos años anteriores, 70% en zona tensionada (primer alquiler a un joven de 18 a 35 años, o alquiler a una administración o entidad social) y hasta 90% al firmar un nuevo contrato en zona tensionada bajando la renta más de un 5% respecto al anterior.
Un detalle clave: la reducción solo se aplica sobre rendimientos netos positivos declarados en plazo (antes de una comprobación). Como los porcentajes dependen del caso y de la zona, confirma el que te aplica con la información oficial antes de presentar la declaración.
Checklist antes de preparar la renta
La parte difícil no suele ser saber que hay que declarar el alquiler, sino llegar con todo localizado y separado por inmueble.
- Contrato de alquiler y datos del inmueble.
- Recibos cobrados durante el año.
- Gastos de comunidad, IBI y seguros.
- Facturas de reparaciones y mantenimiento.
- Intereses de financiación, si existen.
- Fechas exactas en las que la vivienda estuvo alquilada.
Errores que conviene evitar
- Llegar a la campaña de renta sin recibos ni facturas ordenadas.
- Mezclar gastos personales con gastos del inmueble alquilado.
- Tratar igual vivienda habitual, temporada y vacacional.
- No aplicar (o aplicar mal) la reducción por alquiler de vivienda.
Fuentes oficiales y referencias
Cómo lo convierte Plovia en sistema
Plovia está pensada para ordenar ingresos, gastos y justificantes durante el año, no la semana antes de presentar la renta.
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